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2003年 第四期


2002年萨班斯-奥克斯法案(四)

  (续上期)18第63章在结尾处加上如下新内容进行修正:
      1350.公司管理人员因过错无法确证财务报告。
      H.R. 3763-63
  标题十(第十章)公司税的返还
    第1001条 参议院对首席执行官签署公司税退税的立法原意
    参议院的立法原意是一个公司的联邦所得税退税由该公司首席执行官签署。
  标题十一 公司欺诈及其责任
  第1101条 简标题
    本标题可引用为“2002年公司欺诈责任法”
    第1102条 篡动记录或妨碍正式指控
    联邦法典标题18第1512条修正为——
    (1)分别以(i)界定条款(c)并以(j)界定条款(d),并
    (2)在条款(b)后插入条款:
    (c)任何人有失诚信地——
    (1)变更、损毁、残损或隐匿一份记录、文件或其他资料,或有此企图意在破坏该资料在正式指控中的完整性或可用性;或
    (2)以其他方式阻挠、影响或妨碍任何正式指控或有此企图的,应按此标题处以罚金或处20年以下监禁,或并罚。
    第1103条 证券交易委员会临时冻结授权
    (a)概述。——1934年证券交易法第21条C(c)(15U.S.C. 78u-3(c))在结尾处加上如下内容修正:
    (3)临时冻结。——
    (A)概述。——
    (i)临时命令发布。——任何时候,在一个合法调查有关一个公开交易证券的发行单位或任何该单位的董事、管理人、合伙人、有控制权人、代理人或雇员可能违反联邦证券法的过程中,若委员会认为发行单位有可能支付反常费用(不管是赔偿还是其他费用)给上述任何人,委员会可请求一个地区联邦法院发出一个临时命令要求发行单位将该笔费用存入一个在法院监督下的生息账户45天。
    (ii)标准。——一个临时命令应该以条款(i)为据,只能在通知并给予听证机会后发出,法院认定发出命令前通知并给予听证机会无法实施或有悖于公共利益的情况除外。
    H.R.3763-64
    (iii)时效。——据条款(i)发出的临时命令应——
   (I)立即生效;
   (II)送达受其约束的当事人;并
    (III)除被有管辖权的法院撤销、限制或中止外,应保持效力和强制力45日。
  (iv)延期授权。——一个依此小段产生的命令时效可由原法院依正当理由延长45日以下,即命令的合并时限应不超过90日。
    (B)违法认定的程序。——
    (i)被控违法。——如果小段(A)所说发行单位或其他人在依据小段     (A)(包括任何合适的延期)的临时命令有效期内被控任何违反联邦证券法,命令经法院批准应继续保持有效,所有相关的法律程序结束,而受影响的发行单位或其他人,应有权向法院申请对命令进行复议。
    (ii)未被控违法。——如果小段(A)所说发行单位或其他人在依据小段(A)(包括任何合适的延期)的临时命令有效期内未被控任何违反联邦证券法,监督存款应在45日有效期结束(或任何合适的延期结束)时终止,而争议费用(加上所积利息)应返还发行单位或受影响的其他人。
    (b)用语修正。——1934年证券交易法第21条C(c)(2)(15U.S.C. 78u-3(c)(2))删去
    “This”并插入“paragraph(1)”修正。 
    第1104条 联邦刑罚准则的修正
    (a)联邦刑罚委员会立即审议的要求。——依据其生自联邦法典标题28第994条(p)的授权,并依照本条,联邦刑罚委员会被要求——
    (1)立即复审适用证券和财会欺诈以及相关犯罪的刑罚准则;
    (2)迅速审议颁布新刑罚准则或对现存刑罚准则的修正以加重对犯罪欺诈和相关罪的上市公司管理人或董事的打击力度;并
    (3)向国会提交一份刑罚委员会基于(2)的法案以及刑罚委员会提出的任何打击(1)所说犯罪的附加政策建议的解释。
  H.R. 3763——65
    (b)复议中的审议。——为实施本条,刑罚委员会被要求——
    (1)保证刑罚准则和公开政策反映出证券、福利金和财会诈骗的严重性与采取防止此类犯罪主动而准确的法律强制行动的必要性。
    (2)保证与其他相关法令及准则合理一致;包括刑罚准则现规定刑罚加重的情节;
    (3)确证妨碍司法公正犯罪的准则中犯罪的级别和加重程度足以适用实际毁灭或编造文件或其他物证的情况;
    (4)确证符合联邦刑罚准则2B1.1(自本法制定之日起生效)犯罪的级别和加重程度足以适用受害人数超过50名的欺诈犯罪;
   (5)为刑罚准则统一作必要变更;
    (6)保证准则足以满足联邦法典标题18第3553条(a)(2)所设定的目的。
    (c)紧急授权与委员会指控的最后期限。——紧急授权与委员会行动最后期限。——依据本条联邦刑罚委员会被要求在可能条件下按照1987年刑罚改革法案第219条(a)规定的程序尽快颁布准则或修正案,并在任何情况下不得晚于本法案制定后180日,即视为因该法案而产生的授权尚未失效。
    第1105条 委员会禁止个人担任管理人及董事的授权
    (a)1934年证券交易法。——1934年证券交易法第21条C(15U.S.C. 78u-3)在结尾处加上如下内容修正:
    (f)委员会禁止个人担任管理人及董事的授权。——在任何依据条款(a)的暂停或停止程序中,委员会可发布命令永久或在认为必要的期间内有条件或无条件禁止任何违反第10条(b)或下附规则和法规的人履行任何依第12条注册或依第15条(d)提出报告的发行单位管理人或董事职责,前提是其行为证明不适于担任任何此类发行单位的管理人或董事。
    (b)1933年证券法。——1933年证券法第8条(15U.S.C.77h-1)在结尾处加上如下内容修正:
  H.R.3763-66
    (f)委员会禁止个人担任管理人及董事的授权。——在任何依据条款(a)的暂停或停止程序中,委员会可发布命令永久或在认为必要的期间内有条件或无条件禁止任何违反第17条(a)(1)或下附规则和法规的人履行任何依第12条注册或依该法第15条(d)提出报告的发行单位管理人或董事职责,前提是其行为证明不适于担任任何此类发行单位的管理人或董事。
    第1106条 1934年证券交易法中刑罚的增加
    1934年证券交易法第32条(a)(15U.S.C.78ff(a))修正为——
  (1)删去“$1000000,或10年以下监禁”并插入“$5000000,或20年以下监禁”;并
  (2)删去“$2500000”并插入“$25000000”。
   第1107条 对提供信息人的报复
    (a)概述。——联邦法典标题18第1513条在结尾处加上如下内容修正: 
    (e)任何人因他人向执法者提供有关实施或可能实施违反联邦法犯罪真实信息,而出于报复目的采取有害于他人的行为,包括妨害其合法就业和生活的,应依本标题处以罚金或处以10年以下监禁,或并罚。(完)
  翻译:陈伟


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