人民网 >> 社会 >> 案件传真 2003年4月18日15:39


四川公布两大税务重大案件查处情况
    

  人民网成都4月18日电 记者郑德刚报道:日前,四川省国家税务局有关负责人向记者公布了发生在四川的2宗涉及税务的重大案件查处情况。今年1月2日和去年9月26日,这两大税案已分别经四川省绵阳市中级人民法院和攀枝花市中级人民法院审理做出一审判决。

    一、绵阳高新区众诚物资有限公司虚开增值税专用发票案

    绵阳高新区众诚物资有限公司(以下简称众诚公司)是不法分子为了牟取非法利益而专门成立的开票公司,其犯罪行为是绵阳市国家税务局高新区管理局在进行日常检查时发现的。短短4个多月时间,该公司虚开增值税专用发票178份,价税合计高达1.9亿元,税额2700余万元,造成国家税收损失1512万元无法追回,成为四川发现的最大税案之一。国家税务总局、公安部相继将此案列为督办大案。经国税、公安机关历时一年半的艰苦调查取证,终使此案得以破获。

    经查:2000年下半年,广东人谭劲与深圳市承平实业发展有限公司(以下简称承平公司)有关人员共谋,由谭劲注册一家公司,以委托进口的名义,专为承平公司的销售业务开具增值税专用发票,并确定增值税专用发票价税合计总额与海关代征增值税专用缴款书价税合计总额的差额作为其注册公司的利润。

    2001年1月中旬,谭劲、杨开国(谭劲之妻的表兄)、李斌等人登记注册绵阳高新区众诚物资有限公司。同年2月1日和3月8日,谭劲以众诚公司名义与承平公司和深圳万时电子有限公司(已注销)签订所谓合作“协议书”。2月28日,众诚公司又与承平公司签订所谓“委托进口合同”。自2001年4月16日至6月15日期间,承平公司向众诚公司提供伪造的“海关代征增值税专用缴款书”171份,价税合计1.89亿元,税额2755万元。众诚公司由谭劲、李斌等人依据“海关代征增值税专用缴款书”和承平公司以传真的方式提供的受票人和销货清单,自2001年3月12日至6月29日止,先后给北京马亿达电子有限责任公司、上海嘉讯电子有限公司等25家公司开具增值税专用发票178份,价税合计1.9亿,税额2760万元。其中176份增值税专用发票已经由受票单位向当地国家税务局申报抵扣进项税合计2735.1万余元,承平公司为此先后向谭劲支付好处费92500元。谭劲将其中的49000元用于缴纳虚开增值税专用发票产生的税款,6000元用于支付李斌的工资,其余的用于众诚公司的日常开支。

    谭劲、李斌、杨开国等人严重违反国家税收政策和发票管理规定,虚开增值税专用发票数额特别巨大,情节特别严重。绵阳市中级人民法院审理于2003年1月2日做出判决:谭劲犯虚开增值税专用发票罪,判处死刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产。李斌犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑十二年,并处罚金十万元。杨开国犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑十的,并处罚金五万元。

    二、攀枝花市对外经济贸易公司骗取出口退税案

    经税务部门及公安机关查实:攀外贸公司主要从事出口和销售进口粮油食品、土畜产品等业务。在1995年7月至于1999年12月期间,攀外贸公司无视国家法规,以完成创汇任务为借口,经公司总经理杨康宁(1999年2月后为曹培强)主持召开经理办公会,在超越公司经营范围规定的情况下,仍集体研究决定与广东潮汕人林秋坤、张上光等人从事“四自三不见”的代理服装、塑料等业务。攀外贸公司及有关人员明知“四自三不见”的“买单”业务属国家严禁退税的规定,为获取1美元3至7分人民币的代理费,在不见产品、不见供货企业、不见外商的情况下同林秋坤、张上光等人签订代理协议,并在形式上签订了工矿产品供销合同、外销假合同等文书,以隐瞒其代理业务的性质。其间,由攀外贸公司出具了包括外汇核销单、报关委托书等在内的所有空白报关出口单证,任由林秋坤、张上光等犯罪疑人自带货物、自带外商、自带汇票、自行报关。攀外贸公司凭林、张二人交回和提供的海关报关单、银行结汇水单、外汇核销单和潮汕供货企业虚开的增值税专用发票及相关的税收专用缴款书,先后分27笔向攀枝花市国税局虚假申报出口退税3855.8万元,实际骗取出口退税3646.8万元,从中非法获利186.9万元,其余税款全部划向林、张二人指定的银行账户,造成国家税款巨大损失。攀外贸公司杨唐林、曹培强等人在接受国税、公安等部门调查期间,订立攻守同盟,向林秋坤通风报信,致使林秋坤至今在逃未能归案。

    攀枝花市中级人民法院于2002年9月26日此案做出一审判决:攀外贸公司犯骗取出口退税罪,判处罚金二百万元。杨康宁犯骗取出口退税罪,判处有期徒刑十五年,并处没收财产十万元;犯受贿罪,判处有期徒刑十年,并处没收财产五万元,决定执行有期徒刑十八年,并处没收财产十五万元。曹培强犯骗取出口退税罪,判处有期徒刑十年,并处没收财产八万元。张继金、赵泓宇、张上光犯骗取出口退税罪,也分别被判处有期徒刑。


来源:人民网 2003年4月18日
 
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