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北京市财政支持市属外商投资企业周转金使用
管理暂行办法


  【颁布单位】 市财政局

  【颁布日期】 19870521

  【实施日期】 19870601

  【章名】 全文

  第一条 为扩大本市对外经济技术合作,提高市属外商投资企业的经
济效益,增强出口创汇能力,促进生产发展,制定本办法。

  第二条 北京市财政支持市属外商投资企业周转金(以下简称周转金
),是利用市财政间歇资金设立的人民币周转金,外商投资企业有偿使用
,财政部门到期收回。

  第三条 凡符合下列条件的市属外商投资企业(包括中外合资经营企
业、中外合作经营企业和外资企业,以下简称企业),均可向市财政局申
请使用周转金。

  一、经中华人民共和国政府批准在本市行政区域内注册的;

  二、具有生产、经营能力,能保证按期偿还周转金和支付使用费的;

  三、由中方投资者或企业主管部门提供担保的。

  第四条 周转金主要用于企业经济效益显著的中小型技术、设备更新
改造项目和补充流动资金的临时性不足。周转金的发放由市财政局统一安
排和管理,企业上级主管部门协助市财政局监督企业使用和偿还周转金。

  第五条 企业借用周转金,须经其上级主管部门同意,向市财政局提
供借款项目的可行性报告,申明借款的用途和目的、借款的数额、项目的
生产经营能力和经济效益、还款能力的测算以及担保单位的名称。

  企业借款项目的可行性研究报告经市财政局审查批准后,由企业填写
“北京市财政支持市属外商投资企业周转金借款申请书”一式5份报市财
政局,办理借款手续。

  第六条 周转金使用期限为一年,企业遇特殊情况不能按期归还的,
应提前两个月向市财政局提出延期申请,说明延期使用周转金的理由和申
请延长的期限,由担保单位注明是否继续担保,经市财政局批准后方能延
期使用。延长期限不超过一年,并须按规定交纳延期使用费。

  第七条 周转金按年3·6%的费率计收使用费(月率3‰),使用
费在归还周转金时一并交市财政局。使用费从市财政局拨款后第11天开
始计算。企业要求延期使用周转金的,从延期之日起加收延期使用费。延
期不满6个月的,使用费率为月率4·5‰;满6个月和6个月以上的,
使用费率为月率6‰。

  第八条 企业到期归还周转金时,填写“北京市财政支持市属外商投
资企业周转金还款清算书”一式5份和“缴款书”。缴款书项目填“往来
款”“归还借款”,并附上支票送企业开户银行。

  第九条 企业不能按期归还周转金的,由其担保单位偿还周转金和交
纳使用费,并从规定的还款之日起,按日交纳所借周转金数额5‰的滞纳
金。

  第十条 企业提前归还周转金的,经市财政局核准,每提前一个月按
所借周转金数额1‰的比例给予奖励,由企业作为奖励基金使用,奖励金
额最高不得超过2万元。

  第十一条 企业应按市财政局规定的报表,按月向市财政局和担保单
位报告周转金使用情况。

  周转金必须专款专用,不得挪用。对挪用周转金的,由市财政局收回
周转金,并按月率6‰计收使用费。

  第十二条 本办法具体执行中的问题,由市财政局负责解释。

  第十三条 本办法经市人民政府批准,自1987年6月1日起施行

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